Betriebliche Altersvorsorge im Test & Tarifvergleich

Das Wichtigste in Kürze

• Im Test der betrieblichen Altersvorsorge 2025 des IVFP stand die Direktversicherung im Fokus. Allianz und Württembergische konnten besonders überzeugen.
• 2024 stand ebenfalls beim IVFP-Test die Kompetenz der Versicherungsunternehmen im Fokus. Allianz, Axa und Stuttgarter wurden dabei u. a. mit „exzellent“ bewertet.
• Laut dem Test der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) von Service Value 2025 gelten u. a. Allianz, Württembergische, Canada Life und Swiss Life als besonders fair.
• Beim Vergleich der betrieblichen Altersvorsorge ist es wichtig, sich zunächst über die Funktionsweise und die Durchführungswege zu informieren. Auch sollten die Vor- und Nachteile der Betriebsrente abgewogen werden.
• Kontaktieren Sie gern unsere Versicherungsexperten, wenn Sie bei der Einführung der bAV Unterstützung benötigen.

Testberichte zur betrieblichen Altersvorsorge: Zusammenfassung und Vergleich

In den aktuellen Testberichten zur betrieblichen Altersvorsorge tun sich vor allem die Allianz und die Württembergische als Testsieger hervor. Hier überzeugen sie mit ihrer betrieblichen Altersvorsorge sowohl die Experten des Instituts für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) als auch ihre Versicherungsnehmer. Als Anbieter der betrieblichen Altersvorsorge werden außerdem die Württembergische und Allianz von ihren Kunden als überdurchschnittlich fair wahrgenommen und können ihren Platz auch im Kompetenzrating behaupten.

Die Testsieger und weitere Anbieter der betrieblichen Altersvorsorge können Sie direkt bei uns vergleichen – nutzen Sie dazu einfach unser kostenfreies Formular und fordern Sie unverbindlich Ihr individuelles Angebot zur betrieblichen Altersvorsorge 2026 an.

Betriebliche Altersvorsorge im Test 2025: Rating zur Direktversicherung

Die Direktversicherung ist einer der möglichen Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge. Da die Direktversicherung auch gleichzeitig die beliebteste der sechs Möglichkeiten ist, hat das Institut für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) einen umfangreichen Test durchgeführt. Die Experten prüften 74 Tarife von 40 Anbietern in den Kategorien „Klassik“, „Klassik Plus“, „Indexpolice“, „Comfort“ und „fondsgebunden mit Garantie“ – jeweils mit beitragsorientierter Leistungszusage (Quelle).

Testsieger Klassik-Tarife 2025

Testsieger Klassik-Plus-Tarife 2025

Testsieger Indexpolicen 2025

Testsieger Comfort-Tarife 2025

Testsieger fondsgebundene Tarife (mit Garantien) 2025

Betriebliche Altersvorsorge im Test: IVFP-Kompetenzrating 2024

Das Institut für Vorsorge und Finanzplanung (IVFP) hat 2024 erneut ein Kompetenzrating zu den Anbietern der betrieblichen Altersvorsorge veröffentlicht. Dabei standen 23 Versicherungsgesellschaften im Test. Mehr als die Hälfte der Anbieter erhielt die Höchstwertung „exzellent“. Bewertungsgrundlagen sind Aussagen und Unterlagen, die die Versicherungsunternehmen dem Analysehaus zur Verfügung stellen, wie z. B. Werbematerialien und Musterangebote (Quelle).

Betriebliche Altersvorsorge im Test: Service Value prüft Fairness 2025

Das Testinstitut Service Value führte 2025 einen Fairness-Test von betrieblichen Altersversorgern durch. In Kooperation mit Focus Money wurden dabei 33 betriebliche Altersvorsorger näher betrachtet (Quelle).

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Betriebliche Altersvorsorge im Vergleich: Das müssen Sie wissen

Sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer gilt: Vor der Einführung einer betrieblichen Altersvorsorge sollten Sie verschiedene Angebote miteinander vergleichen. Die bAV ist keineswegs ein Pauschalprodukt. Das Thema Altersvorsorge ist stets ein individuelles Modell, welches auf die persönliche Situation bzw. auf die jeweilige Firma zugeschnitten sein sollte.

bAV vergleichen: Diese Punkte sollten Sie kennen

Wie funktioniert die betriebliche Altersvorsorge?

Bei der bAV schließt der Arbeitgeber eine Kapitallebensversicherung oder private Rentenversicherung für seinen Arbeitnehmer ab. Eine spezielle Form der Altersvorsorge ist auch die fondsgebundene Lebensversicherung, die den Kauf von Fondsanteilen vorsieht. Aufgrund der Tatsache, dass kleine und mittelständische Unternehmen nicht im Besitz einer eigenen Pensionskasse sind, wird oftmals mit dem Abschluss einer Direktversicherung für das Wohl der Arbeitnehmer gesorgt.

Wer zahlt die Beiträge?

Die Versicherungsbeiträge kann man auf unterschiedlichen Wegen anlegen. Der Arbeitgeber kann die Zahllast vollständig übernehmen. Oder Arbeitgeber und Arbeitnehmer entrichten den Versicherungsbeitrag zu gleichen Teilen. Ferner kann sich auch der Arbeitnehmer im Rahmen der Entgeltumwandlung zur Zahlung des Versicherungsbeitrags bereit erklären. Dabei wird ihm der Versicherungsbeitrag direkt vom Bruttolohn abgezogen.

Welche Durchführungswege der bAV gibt es?

1. Pensionskasse

Bei der Pensionskasse handelt es sich um eine Versicherungsgesellschaft, die sich einzig der betrieblichen Altersvorsorge widmet. Dabei kann das Ansparen in zweierlei Hinsicht erfolgen. Zum einen gibt es Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit, die höhere Zinsversprechen zum Ausdruck bringen. Das Pendant dazu bilden die Aktiengesellschaften, die lediglich niedrige Garantiezinsen vertraglich vereinbaren. Jedoch kann der Sparer sicher sein, dass ihm diese Garantiezinsen mit hoher Sicherheit ausgezahlt werden. In der Regel sind Pensionskassen auf bestimmte Branchen und Betriebe ausgerichtet.

2. Direktversicherung

Arbeitet man in einem kleinen Betrieb, kommt es häufig vor, dass der Arbeitgeber die betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung anbietet. Hierbei handelt es sich im Allgemeinen um eine Lebens- oder Rentenversicherung. Ihre Beiträge sind dem Ursprung einer Entgeltumwandlung zu entnehmen, die entweder zu 100 Prozent der Arbeitgeber zahlt oder zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt werden. Während der Arbeitgeber sich an der Altersvorsorge beteiligt, wird dem Arbeitnehmer die spätere Ausschüttung vollends zugeschrieben.

3. Pensionsfonds

Beim Pensionfonds wird dem Arbeitnehmer ein Recht auf vertraglich vereinbarte Leistungen gewährt. Im Gegensatz zu den vorherigen Modellen hat man beim Pensionfonds freie Auswahl bei den Geldanlagen und die Möglichkeit, höhere Renditen zu erzielen, auch wenn diese an ein höheres Risiko gebunden sind. Kommt es zur Insolvenz des Unternehmens hat der Arbeitnehmer nichts zu befürchten, da der Pensionfonds über diverse Institutionen abgesichert ist. Die Leistungen des Pensionsfonds können zum einen als lebenslange Altersrente verbucht werden. Andererseits kann eine Zuteilung mittels Auszahlungsplan mit anschließender Restverrentung erfolgen. Im Hinblick auf die Beitragszahlung ermöglicht der Pensionfonds die Nutzung der Riester-Rente-Förderung. Der unmittelbare Abzug vom Bruttoeinkommen ermöglicht es, die staatlichen Zulagen wie auch steuerliche Geltendmachung der Aufwendungen als Sonderausgaben auszuweisen.

4. Unterstützungskasse

Bei der Unterstützungskasse handelt es sich häufig um einen Zusammenschluss mehrerer Unternehmen, die Arbeitnehmern den Erhalt einer Betriebsrente ermöglichen. Dabei hat der Arbeitnehmer einen Anspruch gegenüber seinem Arbeitgeber. Ferner erfolgt eine Ausschüttung der Rentenzahlung auch nur, wenn die finanziellen Mittel dazu ausreichen. Sofern dies nicht der Fall ist, zahlt der Arbeitgeber den Fehlbetrag, der bis zur Auszahlung der zugesagten Rente fehlt.

5. Direktzusage/Pensionszusage

Mit dieser Art der betrieblichen Altersvorsorge besteht eine Verpflichtung des Unternehmens der Rentenzahlung dem Arbeitnehmer gegenüber. Diese Zahlungen werden aus dem Betriebsvermögen entnommen. Das Besondere an der Direktzusage ist, ebenso wie bei der Unterstützungskasse, dass die Beiträge unbegrenzt steuerfrei sind. Daher eignen sich diese Durchführungswege besonders für Gutverdiener.

6. Sozialpartnermodell

Das Sozialpartnermodell wurde 2018 neu eingeführt. Die Sozialpartner sind in diesem Fall die Arbeitgeberverbände und Gewerkschaften. Das Besondere am Durchführungsweg Sozialpartnermodell ist, dass es die einzig echte Beitragszusage ist. Das heißt, dass der Arbeitgeber zwar verspricht, einen Beitrag in die bAV zu leisten, er muss aber keine Garantie für diese Leistung geben. Dies unterscheidet das Sozialpartnermodell von der Direktzusage. Statt der gesicherten Leistung gibt es eine sog. Zielrente, die angestrebt wird. Sollte diese jedoch nicht erreicht werden, trägt der Arbeitnehmer das Risiko.

Welche Vorteile hat die bAV?

Während der Ansparphase genießen der Arbeitnehmer und Arbeitgeber Steuer- und Sozialversicherungsersparnisse. Da eine betriebliche Altersvorsorge über die Entgeltumwandlung vom Bruttogehalt abgezogen wird, reduzieren sich die Zahlungen für die Lohnsteuer und für die Sozialversicherung. Die eingezahlten Beiträge werden verzinst, außerdem wird eine Überschussbeteiligung gewährt. Die betriebliche Altersvorsorge kann als lebenslange Rente gezahlt werden. Häufig ist ein Kapitalwahlrecht mit einer Einmalzahlung vorgesehen. Eine Todesfallabsicherung ist meist integriert, und schließlich sind die angesparten Beiträge nicht bei der Zahlung von Hartz IV zu berücksichtigen.

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